医療費控除の計算：いくら戻る？

出典を再確認：2026年10月15日令和8年分（2027年2〜3月の確定申告）

医療費控除は、1年間に払った医療費が10万円（所得200万円未満は所得の5%）を超えた分を所得から引く制度です。年収と医療費を入れると、戻る所得税と翌年に減る住民税を計算し、セルフメディケーション税制とどちらが得かも比べます。

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計算の内訳

払った医療費 − 補てん300,000円
　− 10万円（総所得200万円未満は所得の5%）− 100,000円
医療費控除の額（上限200万円）200,000円
戻る所得税（確定申告の還付）10,210円
翌年度の住民税の減額20,000円
セルフメディケーション税制なら（市販薬 − 12,000円、上限88,000円）0円

※ 給与だけの人の概算です（40歳未満・健康保険料率9.90%・賞与なしで社会保険料を計算）。生命保険料控除や住宅ローン控除などは入れていません。

※ 医療費控除とセルフメディケーション税制はどちらか一方しか使えません。住民税は翌年6月からの分が減ります。

はじめての方へ：使い方と計算のしかた

戻る所得税＋翌年に減る住民税（目安）
30,210円

所得税の還付 10,210円住民税の減額 20,000円医療費控除の額 200,000円

セルフメディケーション税制より医療費控除が得です。

年収500万円で医療費30万円なら、医療費控除で約3.0万円

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年収・医療費別：戻る所得税＋減る住民税の早見表

年収医療費15万円医療費20万円医療費30万円医療費50万円
年収300万円7,553円15,105円30,210円60,420円
年収500万円7,552円15,105円30,210円60,420円
年収800万円15,210円30,420円60,840円121,680円

※ 単身・40歳未満・保険の補てんなしの概算。年収が高いほど所得税率が上がるので、同じ医療費でも戻る額が大きくなります。

対象になる医療費・ならないもの

費用医療費控除
病院・歯科の診療代、治療のための薬代対象（風邪薬など治療の薬は対象。ビタミン剤など予防・健康増進のものは対象外）
通院の電車・バス代対象（自家用車のガソリン代・駐車場代は対象外。タクシーは公共交通機関が使えない場合だけ）
入院の部屋代・食事代対象（通常必要なもの）
出産の分べん介助（助産師）対象（出産育児一時金で補てんされる分は差し引く）
はり・きゅう・マッサージ・柔道整復治療のためなら対象。疲れを癒す・体調を整えるためのものは対象外
健康診断・人間ドック原則対象外（医師等に対する謝礼も対象外）

※ 国税庁 No.1122 の一覧から主なものを抜き出しています。「病状などに応じて一般的に支出される水準を著しく超えない部分」が対象です。

申告のしかた

  1. 1年分（1月〜12月）の領収書を集め、医療費控除の明細書を作る（健康保険の医療費通知があれば添付して記入を省ける）。
  2. 翌年2月16日〜3月15日ごろの確定申告で提出する（会社員の還付申告は1月から出せる）。
  3. 所得税は申告から数週間〜1か月半ほどで口座に振り込まれる（e-Taxのほうが早い）。住民税は6月からの分が自動で減る。
  4. 領収書は5年間保存する（税務署から提示を求められることがある）。
高額療養費の計算 所得税の計算 住民税の計算 年末調整2026

医療費控除の計算ガイド：使い方と家族のだれが申告するか

1年分の医療費の領収書を集めたら、確定申告をする前に、どれくらい税金が戻るかをここで確かめられます。家族のだれが申告するか、セルフメディケーション税制とどちらを使うかを決めるときにも役立ちます。

こんなときに使えます

  • 入院や出産、歯の治療などで、医療費が多くかかった年
  • 共働きの夫婦で、どちらが医療費控除を申告するか決めたいとき
  • 病院にはあまり行かず、市販薬をよく買った年

使い方

  1. 「年収（給与・額面）」を万円で、「1年間に払った医療費（家族の分も合計）」を円で入れます。
  2. 保険金や出産育児一時金などで戻ってきたお金があれば、「保険などで補てんされる金額」に入れます。
  3. 市販薬の領収書があれば「セルフメディケーション対象の市販薬」に入れると、どちらが得かが表示されます。

計算の例

家族の医療費が250,000円、保険で補てんされた額が30,000円なら、医療費控除の額は120,000円です。共働きの夫婦で、年収350万円の人が申告すると、戻る所得税と減る住民税は合わせて18,125円、年収800万円の人なら36,504円です。

年収400万円で医療費が60,000円、市販薬が40,000円の年は、医療費控除は使えませんが、セルフメディケーション税制なら4,329円の効果があります。

気をつけたいこと

  • 年収が高い人ほど戻る額が大きいのは、所得税率の差によるものです。住民税の減る額は、だれが申告してもほぼ同じです。
  • 所得税は確定申告をしてから振り込まれ、住民税は翌年6月からの分で減ります。一度に全額が戻るわけではありません。

よくある質問

医療費控除でいくら戻りますか。
戻る所得税は、医療費控除がないときとあるときの所得税（復興特別所得税を含む）の差です。おおよそ「控除額 × 所得税率（5〜45%）× 1.021」ですが、控除で税率の段が下がるときはそれより少なく、納めた所得税より多くは戻りません。翌年の住民税も、控除がないときとの差（多くは控除額の約10%）だけ減ります。このページはどちらも差で計算しています。年収500万円で医療費を30万円払った場合、控除額は20万円で、所得税がおよそ10,210円戻り、住民税がおよそ20,000円減ります（概算）。
医療費が10万円以下でも医療費控除を受けられますか。
その年の総所得金額等が200万円未満の人は、10万円ではなく総所得金額等の5%を超えた分が控除の対象になります。給与だけなら年収およそ297万円未満が目安です。
家族の医療費も合算できますか。
生計を一にする配偶者や親族のために払った医療費は、合算して1人が控除を受けられます。共働きの夫婦でも、生計を一にしていれば合算できます。所得税率が高い人が申告すると、戻る額が大きくなります。
セルフメディケーション税制と両方使えますか。
使えません。どちらか一方を選ぶことになり、あとから変えることもできません。市販薬（スイッチOTC医薬品）の購入が12,000円を超え、病院の医療費が少ない年はセルフメディケーション税制のほうが得なことがあります。このページの計算機で両方を比べられます。
年末調整で医療費控除は受けられますか。
受けられません。医療費控除は確定申告で受けます。会社員でも、医療費控除の明細書を作って確定申告書に添付します。過去の分は5年さかのぼって申告できます。
通院の交通費は対象になりますか。
電車やバスなど公共交通機関の通院費は対象です。自家用車のガソリン代や駐車場代は対象外で、タクシー代は公共交通機関が使えない場合にかぎり対象になります。

出典と適用年度

適用年度：令和8年度出典を再確認：2026年10月15日

国税庁
No.1120 医療費を支払ったとき（医療費控除）
国税庁
No.1129 特定一般用医薬品等購入費を支払ったとき（セルフメディケーション税制）
国税庁
所得税の速算表（No.2260）
総務省
個人住民税の概要（均等割・所得割の標準税率）

本ツールの計算結果は概算です。正確な給与計算や税額については、勤務先の人事・経理担当者、または社会保険労務士・税理士にご相談ください。

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